Пенсионное планирование для гиг-экономики

Вы, возможно, никогда не слышали об этом, но в налоговом кодексе есть функция, которая позволяет сотруднику, работающему в условиях гиг-экономики, настроить личный план 401 (k). Он называется Solo 401 (k) , хотя на самом деле он ничем не отличается от традиционного плана 401 (k), за исключением того, что в нем всего один сотрудник. Solo 401 (k) иногда называют Solo-Ks, Uni-Ks и One-members-Ks. Раньше владельцы бизнеса без сотрудников были редкостью, но сегодня преобладание консалтинговых и концертных работ означает, что у многих американцев есть возможность создать один из этих личных пенсионных планов.

Почему Solo 401 (k), а не SEP IRA или традиционный IRA? Solo 401 (k) допускает несколько вариантов и дает возможность отсрочить до 57 000 долларов США (63 500 долларов США для лиц старше 50 лет) в 2020 году. Вот как это сделать.

Взносы сотрудников . Как и в случае с традиционным 401 (k), единственный сотрудник вашей компании (вы!) Может отложить до 19 500 долларов из вашего заработка (26 000 долларов, если вы старше 50 лет) в качестве сотрудника, участвующего в плане.

Взнос работодателя . Ваш работодатель (вы!) Также может внести до 25% вашей компенсации в дополнение к взносу вашего сотрудника, при этом общая сумма взносов в план в 2020 году составит не более 57 000 долларов.

А теперь самое интересное. Как и в случае с обычным планом 401 (k), вы можете настроить свой Solo 401 (k) так, чтобы сотрудники могли вносить вклад в ROTH. Это означает, что вы можете делать взносы своего сотрудника в виде взноса ROTH, что означает, что сегодня нет налоговых льгот, но прибыль растет без учета налогов, а снятие средств не облагается налогом при выходе на пенсию. Нет никаких ограничений дохода, которые исключают возможность того, что взносы сотрудников не могут быть классифицированы как ROTH, как это предусмотрено для обычных взносов ROTH IRA.

И … вы можете разрешить сотрудникам вашего плана 401 (k) делать отчисления после уплаты налогов дополнительно к вкладу сотрудника. Взносы после уплаты налогов могут быть немедленно переведены на счет ROTH IRA. Это также известно как мегабэкдор ROTH IRA , и он позволяет вам потенциально переместить до 37 500 долларов США в ROTH IRA, максимально увеличив отсрочку для сотрудников на сумму 19 500 долларов США, а затем добавив еще 37 500 долларов США (19 500 долларов США + 37 500 долларов США). = 57000 долларов США на 2020 год) в ваш план Solo 401 (k) в качестве отчислений после уплаты налогов. Эти отчисления после уплаты налогов могут быть немедленно переведены в ROTH IRA, если ваш план 401 (k) допускает снятие средств без отрыва от производства.

Мега-бэкдор ROTH IRA кажется слишком хорош, чтобы быть правдой, учитывая, что взносы в традиционный ROTH IRA ограничены до 6000 долларов (7000 долларов, если более 50) в 2020 году. Взносы ROTH IRA не допускаются для подателей единого налога, зарабатывающих более 139000 долларов и женатые податели документов, зарабатывающие более 206 000 долларов.

Следует помнить о нескольких ключевых моментах. Общая сумма взносов в ваш план не может превышать 57 000 долларов в 2020 году (63 500 долларов для лиц старше 50 лет). Взносы сотрудника + работодателя + сотрудника после уплаты налогов не могут превышать 57 000 долларов США. Вы решаете с помощью своего CPA или налогового специалиста, какой вклад имеет смысл в каждой категории. Помните, что вы можете не иметь права на получение максимального взноса, если 57 000 долларов США составляют более 25% вашего заработка. Если у вас есть консультационная работа и вы работаете на работодателя, который предлагает 401 (k), ваш общий лимит взносов учитывает экономию в обоих планах. Удвоение взносов не допускается.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *